现金流动比率指什么?现金流量负债比率公式

时间:2022-06-07 15:10:39 来源: 当代财经网


现金流动比率指什么

现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率。此外,还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

现金比率下降说明什么

现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券。现金比率下降说明企业直接偿付流动负债的能力降低,对于债权人来说,现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高,说明公司的短期偿债能力越强;现金流量比率越低,说明公司的短期偿债能力越弱。


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